Lokaty bez podatku Belki

Banki mają nowy lep, którym próbują zwabić przyszłych klientów: lokaty z jednodniową kapitalizacją odsetek, pozwalające uniknąć tzw. podatku Belki. I na dodatek całkowicie legalnie.

Mechanizm triku, który stosuje coraz więcej placówek, jest prosty: w przypadku lokaty jednodniowej bank wypłaca odsetki codziennie, każdego dnia nalicza od nich podatek dochodowy. A że dzienne oprocentowanie takiej lokaty jest bardzo niskie, toteż kwoty podatku należne fiskusowi są tak małe, że przepisy podatkowe pozwalają nie płacić ich w ogóle. - Zgodnie z ordynacją podatek zaokrąglany jest w dół do pełnego złotego, np. jeżeli dzienne odsetki nie przekroczą 2,5 zł, wówczas podstawę do opodatkowania trzeba zaokrąglić do 2 zł, a wtedy podatek, który wyniósłby mniej niż 50 groszy, również zostaje zaokrąglony w dół, czyli do 0 zł - mówi Paweł Majtkowski, główny analityk Finamo.

Po ten trick, pozwalający ominąć podatek Belki, sięga coraz więcej banków - wynika z najnowszego raportu firmy Finamo. W ostatnich dniach ofertę lokat antypodatkowych pod nazwą Lokata Optymalna wprowadził m.in. Noble Bank, wcześniej BGŻ. - Obecnie oferuje podobne rozwiązania aż 7 różnych banków - czytamy w raporcie. Popularność tego typu lokat w ostatnim czasie wzrosła.

Eksperci wyliczyli, że zdecydowanie najwyżej oprocentowana jest obecnie Lokata Optymalna w Noble Bank, oferowana wspólnie z Open Finance. Oprocentowanie nominalne wynosi 6,5 proc. Pozwala to lokującemu oszczędności uzyskać taki sam zysk, jaki osiągnąłby przy standardowej lokacie oprocentowanej na 8,09 proc. Mniej korzystna jest oferta Meritum Banku - w tym przypadku odsetki w stosunku rocznym na czysto wyniosą 6,4 proc., czyli tyle, ile przy standardowej lokacie oprocentowanej na 7,9 proc. Na dalszych miejscach znalazły się Rachunek Oszczędnościowy Eurobanku, Lokata Swobodna Kredyt Banku i Lokata eBGŻ.

Ale uwaga: w pozornie atrakcyjnych ofertach mogą tkwić haczyki. Zwykle można ulokować w ten sposób maksymalnie kilkanaście tysięcy złotych, na przykład w Noble Banku lokata może wynieść maksymalnie 13 tys. zł, a w Meritum Banku - tylko 10 tys. zł. A niestety większość banków pozwala założyć tylko jedną lokatę antypodatkową.

Trzeba też skrupulatnie pilnować, aby za sprawą codziennej kapitalizacji odsetek kwota lokaty nie urosła za bardzo, bo wtedy dzienny należny podatek może przekroczyć 50 groszy, a wówczas będzie zaokrąglony, ale w górę do 1 zł. Ministerstwo Finansów przyznaje, że klienci, którzy korzystają z ofert antypodatkowych lokat, mogą spać spokojnie, fiskus nie będzie ich ścigał. - Ten mechanizm jest zgodny z prawem - przyznaje Szymon Milczanowski, zastępca dyrektora biura ministra Jacka Rostowskiego.